Guía sobre IVA y GST en ecommerce internacional desde China

Reglas de IVA y GST para ecommerce transfronterizo

Si haces dropshipping o gestionas un negocio de ecommerce directo al consumidor importando desde China, cumplir con el IVA y el GST es imprescindible. Las normativas han cambiado drásticamente en los últimos años, especialmente en la UE, Reino Unido, Australia y Canadá. Actualmente, la mayoría de los países exige la recaudación de IVA o GST en casi todos los paquetes transfronterizos, incluso para productos de bajo valor. En esta guía, desglosamos cómo funcionan estos impuestos, qué exige cada mercado principal y los pasos que debes seguir para mantenerte en regla y asegurar la satisfacción de tus clientes.

Cómo afectan el IVA y el GST al ecommerce internacional

Entender cómo funcionan el IVA y el GST es clave para lograr envíos fluidos y clientes satisfechos. Empecemos por lo esencial.

¿Qué es el IVA/GST?

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) son gravámenes al consumo aplicados a bienes y servicios en la mayoría de las economías importantes. En el ecommerce internacional, estos impuestos se cobran al importar mercancía, incluso en envíos de bajo valor. Por ejemplo, las tasas de IVA en la UE varían entre 17% y 27% y se aplican al valor total de la mercancía, incluyendo el costo del envío.

La mayoría de los envíos de ecommerce desde China hacia la UE tienen un valor inferior a €150, por lo que están plenamente sujetos a estas reglas. Si envías al Reino Unido, Australia o Canadá, existen requisitos similares, cada uno con sus propios umbrales y tasas.

¿Quién recauda el impuesto?

Un cambio clave en los últimos años: la responsabilidad de recaudar el IVA/GST pasó de los operadores logísticos y las autoridades aduaneras al vendedor o la plataforma de ecommerce. En la UE, por ejemplo, si utilizas el régimen IOSS (Import One-Stop Shop), debes cobrar el IVA al momento de la compra y remitirlo directamente. En el Reino Unido, los vendedores que envían productos con valor de £135 o menos deben registrarse para el IVA británico y recaudar el impuesto en el punto de venta.

Esto significa que no puedes depender de tu transitario o mensajero para gestionar el IVA/GST por ti. Es tu responsabilidad —especialmente si quieres evitar demoras aduaneras y cargos inesperados para tus clientes.

Cómo calcular el IVA/GST

El IVA/GST se calcula sobre el valor total de la mercancía puesta en destino, incluyendo el costo del producto, el envío y el seguro. Por ejemplo, si envías un artículo de €100 a Francia con €20 de envío y la tasa de IVA es 20%, el impuesto se aplica sobre €120. El IVA sería €24.

Mercado	Tipo de impuesto	Tasa típica	Se aplica a	¿Incluye envío?
UE	IVA	17-27%	Todas las importaciones (IOSS para ≤ €150)	Sí
Reino Unido	IVA	20%	Todas las importaciones (vendedor recauda ≤ £135)	Sí
Australia	GST	10%	Todas las importaciones (simplificado ≤ AUD 1,000)	Sí
Canadá	GST/HST	5-15%	Todas las importaciones (registro si > CAD 30,000/año)	Sí

Para más información sobre el costo puesto en destino y cómo el envío afecta el cálculo de impuestos, consulta nuestro resumen de costos de envío desde China y costos de flete desde China.

Reglas de IVA y GST para importaciones de ecommerce según el país

Cada país de destino tiene sus propias reglas para el IVA/GST en el ecommerce internacional. Esto es lo que debes saber sobre la UE, Reino Unido, Australia y Canadá.

UE e IOSS

Desde julio de 2021, la UE exige la recaudación de IVA en todas las importaciones comerciales, sin importar el valor. Para envíos de hasta €150, el sistema Import One-Stop Shop (IOSS) permite a los vendedores cobrar el IVA al momento de la compra y remitirlo mensualmente mediante una única inscripción en la UE. Más del 60% de los paquetes de ecommerce transfronterizo desde China a la UE tienen un valor inferior a €150, por lo que el IOSS cubre la mayoría de los envíos.

Si no estás registrado en IOSS, tus clientes podrían tener que pagar el IVA (más tarifas de gestión) al recibir el paquete, lo que genera demoras y compradores insatisfechos. Para envíos de mayor valor, se aplica el IVA de importación estándar y se recauda en la frontera.

IVA en importaciones al Reino Unido

El Reino Unido exige la recaudación de IVA en el punto de venta para mercancía con valor de £135 o menos. Esto significa que los vendedores no residentes deben registrarse para el IVA británico, cobrar el 20% de IVA al momento de la compra y remitirlo a HMRC. Para productos con valor superior a £135, el IVA se paga en la frontera.

Si haces dropshipping desde China al Reino Unido, esta regla se aplica tanto si vendes por tu propia web como si lo haces a través de un marketplace. Consulta nuestro apartado sobre aranceles en el Reino Unido para más detalles.

GST en Australia para productos de bajo valor

Australia exige la recaudación de GST en todos los productos importados directamente al consumidor si el valor total es inferior a AUD 1,000. La tasa de GST es del 10%. Los vendedores extranjeros pueden utilizar un proceso de registro simplificado, lo que facilita el cumplimiento.

Si no estás registrado, tus clientes podrían tener que pagar el GST en aduana, además de posibles demoras y cargos. Obtén más información en nuestras guías de envío por país.

GST/HST en Canadá

Canadá exige el registro de GST/HST para plataformas de ecommerce y vendedores no residentes si las ventas anuales a clientes canadienses superan CAD 30,000. Las tasas de GST/HST varían según la provincia, de 5% hasta 15%. El registro es obligatorio una vez que se supera el umbral.

Para más información sobre cómo se aplican aranceles e impuestos según el destino, consulta aranceles por país y nuestro resumen del proceso de despacho aduanero.

Cómo registrarse en los esquemas de IVA y GST

El registro es el primer paso para cumplir con las normativas. Así es como debes proceder con los principales esquemas.

IOSS para la UE

Para utilizar el IOSS, debes:

1. Nombrar un intermediario establecido en la UE (a menos que tu empresa esté establecida en la UE).
2. Registrarte en el IOSS a través de la autoridad fiscal de un estado miembro de la UE.
3. Cobrar el IVA en el checkout para todos los pedidos enviados a la UE con un valor inferior a €150.
4. Presentar una declaración mensual de IVA y pagar el impuesto correspondiente.

Información oficial sobre el registro IOSS: Portal IOSS de la UE.

Registro de IVA en el Reino Unido

Para el Reino Unido, los vendedores no residentes deben:

1. Registrarse para el IVA británico con HMRC.
2. Cobrar el IVA en el punto de venta para productos con un valor igual o inferior a £135.
3. Presentar declaraciones periódicas de IVA y remitir el impuesto recaudado.

Detalles sobre el registro: IVA para vendedores extranjeros en el Reino Unido.

Registro de GST en Australia

Los vendedores extranjeros de ecommerce pueden registrarse para el GST a través de la Australian Taxation Office (ATO):

1. Registrarse en línea como no residente para el GST.
2. Cobrar el 10% de GST en el checkout para productos con valor menor a AUD 1,000.
3. Presentar y pagar el GST de manera trimestral.

Más información: GST para no residentes en Australia.

Registro de GST/HST en Canadá

Si tus ventas a Canadá superan los CAD 30,000 anuales:

1. Registrarte como proveedor no residente para GST/HST.
2. Cobrar el impuesto según la tasa provincial correspondiente.
3. Presentar declaraciones periódicas y remitir el impuesto.

Recurso oficial: GST/HST para no residentes en Canadá.

Para pasos prácticos sobre cómo elegir el método de envío adecuado y preparar la documentación, consulta cómo elegir un agente de carga y nuestra guía del proceso de envío.

Precios, experiencia del cliente y cumplimiento de IVA/GST

La gestión del IVA y GST afecta directamente tus precios, márgenes y la satisfacción del cliente.

Impacto en el costo entregado

El IVA/GST puede añadir entre un 10% y un 27% al costo entregado, dependiendo del destino. Por ejemplo, al enviar un artículo de €100 a Alemania (19% de IVA) con €20 de envío, el cliente paga €142 en total (€100 + €20 + €22.8 de IVA). Esto influye en tu margen de beneficio y estrategia de precios.

Para ver el desglose de los componentes de costos, consulta costos de flete desde China y cargos ocultos de envío.

Evitar la doble tributación

Si no cobras el IVA/GST en el checkout, tu cliente puede ser cobrado nuevamente al recibir el pedido—en ocasiones con cargos adicionales por gestión. Esta es una de las principales causas de disputas y reseñas negativas. Registrarte en IOSS, IVA británico u otros esquemas similares, y cobrar el impuesto por adelantado, elimina este riesgo.

Comunicación del impuesto al cliente

La transparencia es fundamental. Siempre muestra precios con impuestos incluidos o indica claramente el IVA/GST en el checkout. Esto genera confianza, reduce carritos abandonados y minimiza disputas posteriores a la venta. Las soluciones automatizadas de checkout te ayudan a calcular y mostrar el impuesto correcto para cada país.

Para mejorar la precisión del costo entregado y la experiencia del cliente, revisa nuestra guía de incoterms y mejores prácticas de dropshipping.

Errores y riesgos comunes en IVA/GST para dropshipping

Evita estos errores frecuentes para que tu negocio funcione sin problemas.

Errores de registro

No registrarse en los esquemas de IVA/GST requeridos (IOSS, IVA británico, etc.) es una de las principales causas de retrasos en aduanas, multas y devoluciones de envíos. Por ejemplo, no registrarse en IOSS puede hacer que tus clientes en la UE reciban facturas inesperadas de IVA y cargos por gestión.

Cálculo incorrecto del impuesto

Declarar incorrectamente el valor del producto o del envío—como subvaluar la mercancía para reducir el impuesto—puede provocar auditorías aduaneras, sanciones o incluso la incautación del envío. Calcula siempre el IVA/GST sobre el valor total de la factura, incluyendo el envío.

Problemas de documentación

La falta o el error en la documentación (factura comercial, comprobante de recaudación de impuestos, etc.) complica el despacho aduanero y aumenta el riesgo de auditoría. Mantén registros detallados de cada envío y declaración fiscal.

Para más información sobre cumplimiento, revisa nuestra guía legal y fiscal para dropshipping y estrategias de optimización aduanera.

En resumen: Cómo cumplir con el IVA/IGV en el comercio electrónico transfronterizo

Cumplir con las normativas de IVA e IGV es fundamental para operar sin contratiempos en el comercio electrónico internacional desde China. Regístrate en los regímenes fiscales correspondientes en cada país de destino, recauda y declara el IVA/IGV en el momento de la compra y mantén una documentación clara de todas las importaciones. Anticiparte a estos requisitos protege tus márgenes, evita retrasos en aduanas y garantiza la satisfacción de tus clientes. Para recibir asesoría personalizada y asistencia en envíos que cumplan con la normativa, solicita una cotización a SINO Shipping.