Cómo se aplican el IVA y el GST en el ecommerce transfronterizo desde China

Gestionar correctamente el IVA y el GST es uno de los pasos más críticos —y a la vez más confusos— en el comercio electrónico internacional. Si envías mercancía desde China hacia la UE, Reino Unido, Australia u otros mercados importantes, cumplir con las normativas de IVA/GST puede marcar la diferencia entre una entrega sin inconvenientes y días (o incluso semanas) de retrasos en aduanas, doble tributación y clientes insatisfechos. En esta guía, te explicamos cómo funcionan el IVA y el GST en el e-commerce internacional, cómo registrarte y cumplir en cada región, y qué acciones prácticas puedes tomar para que tus envíos sean rápidos, legales y satisfactorios para tus clientes.

Cómo funcionan el IVA y el GST en el e-commerce internacional

Comprender cómo se calculan el IVA y el GST es el primer paso para evitar problemas en aduanas y costes inesperados. Las reglas varían según el país, pero el principio es el mismo: ambos impuestos se aplican sobre el coste total puesto en destino de tus productos, y los umbrales de recaudación se aplican de forma estricta.

Cómo se calcula el IVA/GST

Para la mayoría de los envíos de e-commerce, el IVA o el GST se calculan sobre el coste total puesto en destino. Esto significa que no solo debes considerar el valor del producto, sino también los gastos de envío y el seguro. Por ejemplo, si envías un artículo de €120 a la UE con €20 de envío y €10 de seguro, el IVA se aplica sobre €150, no solo sobre el precio del producto.

Destino	Tasa estándar	Base imponible	Umbral para recaudación por el vendedor	¿Quién recauda?
UE	~21%	Producto + envío + seguro	Hasta €150 (IOSS)	Vendedor (IOSS) o aduanas
Reino Unido	20%	Producto + envío + seguro	Menos de £135	Marketplace o vendedor
Australia	10%	Producto + envío + seguro	Menos de AUD $1,000	Vendedor (si está registrado)

• UE: El IVA se aplica a todas las importaciones, sin importar el valor, desde julio de 2021.
• Reino Unido: El IVA se recauda en productos de menos de £135; por encima de este valor, el IVA se cobra en la frontera.
• Australia: El GST se aplica a importaciones de menos de AUD $1,000 y los vendedores deben registrarse si sus ventas anuales superan AUD $75,000.

Qué se considera “coste puesto en destino”

El coste puesto en destino es la suma de:

• Valor del producto (precio declarado en la factura)
• Costes de envío
• Seguro (si aplica)

Si envías por transporte aéreo desde China o transporte marítimo desde China, estos gastos de transporte siempre se incluyen en el cálculo del IVA/GST. Esto es válido tanto para envíos exprés por courier desde China como para transporte tradicional.

Por ejemplo, enviar un producto de $500 a Australia con $50 de envío y $5 de seguro implica que el GST se aplica sobre $555, resultando en una factura de GST de $55.50 a la tasa del 10%.

Explicación de umbrales y exenciones

• UE: Desde julio de 2021, la exención de IVA de €22 desapareció. Todas las importaciones están gravadas y, para envíos de hasta €150, los vendedores pueden usar IOSS para recaudar el IVA en el checkout.
• Reino Unido: Para productos de menos de £135, el IVA debe recaudarse en el punto de venta (normalmente por el marketplace).
• Australia: El GST se aplica a importaciones de menos de AUD $1,000. Si tus ventas anuales a Australia superan AUD $75,000, debes registrarte y remitir el GST.

Si envías por encima de estos umbrales, el IVA/GST normalmente lo recauda la aduana, no en el checkout. Esto puede ralentizar la entrega y generar costes adicionales para tus clientes.

Para más detalles sobre el cálculo del coste puesto en destino y los umbrales, consulta nuestro resumen de costes para envíos desde China y guía de aranceles desde China.

Cómo registrarse: IOSS, IVA en marketplaces y requisitos de GST

Gestionar correctamente tu registro de IVA/GST es imprescindible para envíos rápidos y legales. Cada región tiene sus requisitos, y no registrarse es una de las principales causas de retenciones y doble tributación.

Registro para IOSS en la UE

El Import One-Stop Shop (IOSS) es la solución de la UE para recaudar el IVA en importaciones B2C de bajo valor. Si vendes productos a clientes de la UE y el valor del envío es hasta €150, puedes (y debes) registrarte en IOSS. Esto te permite recaudar el IVA en el checkout y proporcionar un número IOSS válido a tu transportista, reduciendo retrasos en aduanas y mejorando la velocidad de entrega.

Cómo registrarse en IOSS:

1. Designa un intermediario con sede en la UE (obligatorio para vendedores fuera de la UE).
2. Regístrate en IOSS a través del intermediario o de una autoridad fiscal de la UE.
3. Recauda el IVA en el checkout para todos los envíos B2C a la UE de hasta €150.
4. Presenta declaraciones mensuales de IOSS y remite el IVA a la UE.

Para detalles paso a paso, consulta nuestra guía de optimización de aranceles y resumen de IVA y GST.

Reglas de IVA en marketplaces del Reino Unido

Si vendes al Reino Unido, las reglas cambiaron tras el Brexit. Para productos de menos de £135, el marketplace online (Amazon, eBay, etc.) es responsable de recaudar y remitir el IVA. Si vendes a través de tu propio sitio web, debes registrarte para el IVA británico y recaudarlo en el checkout.

Puntos clave:

• Para envíos de menos de £135, el IVA se recauda en el punto de venta.
• Para envíos superiores a £135, el IVA se recauda en la frontera.
• Los vendedores deben declarar el valor correctamente y asegurar que el IVA se recaude de forma adecuada; los errores provocan retenciones en aduanas y posibles multas.

Consulta nuestras guías de envío por país y guía de aduanas e impuestos para Amazon FBA para más información sobre el cumplimiento del IVA en Reino Unido.

Registro de GST para Australia

Australia aplica un GST del 10% a todas las importaciones de menos de AUD $1,000. Si tus ventas anuales a Australia superan AUD $75,000, es obligatorio registrarse para el GST, recaudarlo en el checkout y remitirlo a la oficina tributaria australiana.

Pasos para registrarse:

1. Solicita un Australian Business Number (ABN).
2. Regístrate para el GST ante la oficina tributaria australiana.
3. Recauda el 10% de GST en el checkout para todas las ventas elegibles.
4. Presenta y paga el GST trimestral o anualmente.

Si no te registras, tus paquetes pueden sufrir retrasos o doble tributación en la frontera. Para más información, consulta nuestro proceso de envío desde China y reglas por destino.

Cómo el IVA y el GST afectan los precios, la entrega y la experiencia del cliente

El IVA y el GST no son solo un trámite administrativo; influyen directamente en tu estrategia de precios, la rapidez de entrega y la satisfacción de tus clientes. Gestionarlos correctamente significa menos reclamaciones, envíos más rápidos y mayor tasa de compras repetidas.

Cómo fijar precios con IVA/GST

Incluir el IVA/GST en el precio final del checkout es ya una práctica estándar en el comercio electrónico internacional. Más del 90% de los envíos B2C a la UE desde China requieren la recaudación del IVA en el momento de la compra. Si no cobras estos impuestos por adelantado, el cliente recibirá una factura sorpresa al recibir el pedido, lo que suele provocar devoluciones o abandonos de envíos.

Ejemplo:
Un producto de €100 enviado a Alemania (21% de IVA) debe mostrar un precio final de €121 en el checkout, incluyendo el IVA. Si no lo cobras, el cliente pagará el impuesto al recibir el paquete—normalmente junto con cargos administrativos adicionales.

Para más información sobre estrategias de precios, consulta cómo calcular los costos de flete desde China y las mejores opciones de envío para e-commerce.

Cómo evitar retrasos en la entrega

Cobrar el IVA/GST en el checkout y proporcionar los números de registro correctos (IOSS, UK VAT o GST) permite la pre-liberación en aduanas. Esto reduce los tiempos de entrega en días o incluso semanas. Si omites este paso, tus paquetes pueden quedar retenidos en aduanas esperando a que el cliente pague los impuestos.

Ventajas de una gestión correcta del IVA/GST:

• Menos retenciones en aduanas
• Entregas más rápidas (normalmente entre 2 y 5 días)
• Menor tasa de devoluciones de paquetes

Descubre más sobre procesos de despacho aduanero y tiempos de tránsito de envíos desde China.

Cómo reducir reclamaciones de clientes

Ofrecer precios transparentes e incluir el IVA desde el inicio genera clientes más satisfechos. Cuando los compradores ven el costo total antes de pagar, es menos probable que abandonen el carrito o rechacen la entrega. También disminuye las reseñas negativas y aumenta las compras repetidas.

Consejo:
Muestra el desglose del IVA/GST en el checkout y en los correos de confirmación. Esto genera confianza y reduce disputas.

Para más consejos sobre cómo optimizar la experiencia del cliente, consulta nuestra guía de desafíos en envíos e-commerce y mejores prácticas para Amazon FBA.

Errores comunes de IVA y GST en e-commerce internacional

Incluso los vendedores experimentados cometen errores costosos con el IVA y el GST. Más del 15% de los pequeños paquetes enviados desde China quedan retenidos en aduanas por fallos en la documentación, registros omitidos o cálculos incorrectos. Aquí te mostramos cómo evitar los errores más frecuentes.

Falta de registros obligatorios

No registrarse para IOSS, UK VAT o Australia GST es el error de cumplimiento más común. Esto provoca retenciones en aduanas, doble imposición e incluso multas. Verifica siempre si el volumen de ventas o el destino requiere registro fiscal local antes de enviar.

Checklist:

• ¿Vendes a la UE? Regístrate en IOSS si envías paquetes B2C de hasta €150.
• ¿Vendes al Reino Unido? Regístrate en VAT si vendes fuera de marketplaces.
• ¿Vendes a Australia? Regístrate en GST si tus ventas anuales superan AUD $75,000.

Para más información, consulta nuestro resumen de licencias y cumplimiento.

Cálculos incorrectos de IVA/GST

Muchos vendedores olvidan incluir el envío y el seguro al calcular la base imponible, o usan tasas desactualizadas. Verifica siempre las tasas vigentes de IVA/GST y aplícalas al costo total puesto en destino.

Ejemplo de error:
Declarar un producto de €100 a la UE con €20 de envío, pero cobrar IVA solo sobre el valor del producto. Aduanas detectará esto y tu paquete puede ser retenido o gravado dos veces.

Errores de cumplimiento en marketplaces

Confundir las reglas de los marketplaces—como quién recauda el IVA en el Reino Unido—puede generar brechas de cumplimiento. Si vendes a través de Amazon o eBay, confirma si la plataforma recauda los impuestos por ti. Si no, eres responsable.

Para evitar estos errores, consulta nuestros recursos sobre impuestos aduaneros por destino y requisitos de cumplimiento de productos.

En resumen: mejores prácticas para el cumplimiento de IVA y GST

Cumplir con el IVA y el GST es clave para un e-commerce internacional rápido y fiable en 2026. Regístrate en todos los esquemas necesarios (IOSS, UK VAT, Australia GST) antes de comenzar a enviar, y cobra siempre el IVA/GST en el checkout para los envíos elegibles. Utiliza códigos HS y declaraciones de valor precisas para garantizar un despacho aduanero sin problemas y evitar retrasos costosos. Si necesitas asesoría personalizada o quieres comenzar a enviar de manera conforme desde China, solicita una cotización con nuestro equipo.